تابع(3)الدراسة المالية(1).....

الدراسة المالية

تكاليف المشروع الكلية ( لدورة إنتاجية كاملة ) :

1-  مصاريف قبل التشغيل

الشرح	التكلفة	متوفر	غير متوفر
رسوم ترخيص تشغيل
رسوم توصيل الهاتف
رسوم خلو للبناء
تحضير دراسة جدوى المشروع / استشارة
تدريب العاملين
مصاريف أخرى
مجموع المصاريف المطلوبة قبل التشغيل

2-  الأصول الثابتة :

الشرح	التكلفة	متوفر	غير متوفر
ثمن الشراء أو التحسينات على الأرض
ثمن الشراء أو التحسينات على المبنى
المعدات
الآلات
الديكور
أثاث
مصاريف أخرى للأصول الثابتة
مجموع تكاليف الأصول الثابتة
مجموع المصاريف قبل التشغيل + مجموع تكاليف الأصول الثابتة

·       مصاريف قبل التشغيل : هي المبلغ الذي تحتاجه لضمان استمرار العمل والذي تتوقع الحصول علية من الدفعات , حصيلة السلع أو الخدمات المباعة للزبائن وتدفع هذه التكاليف عادة مرة واحدة ولا تسترد .

·       الأصول الثابتة :  هي ممتلكات المشروع والتي تستخدم لعدة دورات إنتاجية .

3-  التكاليف التشغيلية ( لدورة إنتاجية واحدة )

-        التكاليف التشغيلية الثابتة .

الشرح	التكلفة	متوفر	غير متوفر
إيجار المكان
بدل عمل صاحب المشروع
رواتب المساعدين
صيانة آلات
مواصلات
مواد تعبئة وتغليف وشحن البضائع
تكلفة الدعاية / التسويق
تكاليف ثابتة أخرى
مجموع التكاليف الثابتة

·       التكاليف التشغيلية : هي التكاليف الناتجة عن عملية الإنتاج وتحسب إما للدورة الإنتاجية أو لفترة زمنية معينة وتقسم إلى قسمين : التكاليف الثابتة والتكاليف المتغيرة .

·       التكاليف الثابتة : هي تلك التي لا تتغير بتغير حجم الإنتاج لمدة زمنية محددة

التكاليف التشغيلية المتغيرة .

الشرح	التكلفة	متوفر	غير متوفر
المواد الخام
المخزون
أجور المساعدين
فواتير ماء , كهرباء , هاتف
أجور نقل البضائع
تكاليف متغيرة أخرى
مجموع التكاليف المتغيرة
مجموع التكاليف التشغيلية = مجموع التكاليف الثابتة + مجموع التكاليف المتغيرة

·       التكاليف المتغيرة : عكس التكاليف الثابتة

تكاليف المشروع الكلية :

مجموع المصاريف قبل التشغيل + مجموع تكاليف الأصول الثابتة + التكاليف التشغيلية

حساب الإرباح والخسائر  ( السنة الأولى ) :

1-  العوائد السنوية .

المنتج/الخدمة	عدد الوحدات في السنة ( حسب الدورة الإنتاجية) (1)	السعر للوحدة (2)	المجموع = (1)x(2)
مجموع الوحدات/ العائدات

 

2-التكاليف التشغيلية السنوية

-        التكاليف التشغيلية الثابتة

الشرح	تكاليف الدورة الإنتاجية الأولى	تكاليف الدورة الإنتاجية الثانية	تكاليف الدورة الإنتاجية الثالثة	تكاليف الدورة الإنتاجية الرابعة	مجموع التكاليف السنوية
إيجار المكان
بدل عمل صاحب المشروع
رواتب المساعدين
صيانة آلات
مواصلات
مواد لتغليف البضائع
تكلفة الدعاية / والتسويق
تكاليف ثابتة أخرى
فوائد على القرض
الزكاة السنوية أو الضرائب
مجموع التكاليف الثابتة

-        التكاليف التشغيلية المتغيرة

الشرح	تكاليف الدورة الإنتاجية الأولى	تكاليف الدورة الإنتاجية الثانية	تكاليف الدورة الإنتاجية الثالثة	تكاليف الدورة الإنتاجية الرابعة	مجموع التكاليف السنوية
المواد الخام
أجور المساعدين
فواتير ماء , كهرباء , هاتف
أجور نقل البضائع
تكاليف متغيرة أخرى
مجموع التكاليف المتغيرة
مجموع التكاليف التشغيلية السنوية

3-  المصاريف السنوية

	الشرح	عمر الاستهلاك (1)		التكلفة (2)			التكلفة السنوية (2) / (1)
	التكاليف التشغيلية
	مجموع إهلاك المصاريف ما قبل التشغيل
إهلاك الأصول الثابتة
	المباني
	الآلات
	المعدات
	أثاث
	ديكور
	مصاريف أخرى للأصول الثابتة
	مجموع إهلاك الأصول الثابتة
	مجموع المصاريف

-        المصروفات السنوية = مجموع التكاليف التشغيلية + الإهلاك السنوي.

-        الإهلاك السنوي = التكلفة التأسيسية ( مصاريف ما قبل التشغيل ) + كلفة الأصول الثابتة .

-        اللجوء إلى مرجع  / دليل الآلات والمعدات لمعرفة العمر الزمني .

-        معدل العمر الزمني للمباني : 25 سنة

-        الآلات / المعدات الصغيرة 10 سنوات .

-        المفروشات والديكور : 5سنوات

-        المعدات المستعملة , طرح عدد سنوات الخدمة من العمر الزمني حسب جدول معدل العمر الزمني .

حساب الأرباح والخسائر ما قبل الفائدة ( الشهري والسنوي )

العوائد السنوية (1)	المصروفات السنوية (2)	الربح السنوي (3)=(2)-(1)	الربح الشهري التقريبي (4)=(3)÷12

الكلفة الإجمالية للمشروع .......................................

العائدات الإجمالية للمشروع ....................................

المتوفر من رأس المال للمشروع ..............................

المبلغ الغير متوفر من رأسمال المشروع ......................

طريقة تدبير المبلغ الغير متوفر من رأسمال المشروع

...................................................................

·       مساعدة من الأقارب .

·       إقراض من الأصدقاء أو الشركاء .

·       إقراض من صندوق أو جمعية إقراضية .

·       إقراض من مؤسسة مصرفية .

الخطة التشغيلية / خط العمليات :

ملخص الإنشاء : اكتب باختصار الخطوط العامة لخطط التصميم والإنشاء , مفصلاً للإستراتيجية لنقل المشروع من الإطار النظري إلى الواقع .

·       ما هو موقف الإنشاء الحالي للمنتج / الخدمة / موقع الانترنت ..؟

........................................................................................................................................................

ما هو التاريخ المتوقع للانتهاء من الإنشاء .؟ ما هي العوائق  ( إن كانت موجودة ) والتي لا بد للمنشأة من تخطيها ؟ ما هي المهام المحددة التي ينبغي إتمامها ..؟

........................................................................................................................................................

·       من هم الأشخاص من خارج المنشأة الذي سيكون لهم علاقة بهذا العمل ..؟

..................................................................................................................................

·       كيف ستحافظ على المعلومات / تكنولوجيا المنشأة أو الميزة التنافسية ..؟

........................................................................................................................................................